スペインでは、書面の契約、追跡できる送金、そして税額ゼロのmodelo 600の申告がそろっていれば、個人間の貸し借りは合法です。一方、クラウドファンディングのプラットフォームはCNMVの認可を受けていなければなりません。
スペイン民法が定める個人間のpréstamo
スペイン民法は第1740条以降で、préstamoまたはmutuoと呼ばれる金銭の貸借を定めています。個人は自分の貯金を身内や第三者に貸すことができますが、それを反復的で営利的な活動にしてはいけません。
私文書の契約か公正証書か、どちらを選ぶか
個人間であれば双方が署名した私文書の契約で足りますが、公証人の前で作るescritura públicaは確定日付と執行力を備え、未払いの際に役立ちます。高額な場合は個人間融資における公証人の役割をご覧ください。
Modelo 600：義務だが税額のかからない申告
個人間の貸付は資産移転税（ITP）の対象ですが、免除されています。それでも借り手は、原則として署名から30営業日以内に、居住する自治州の税務当局へmodelo 600を提出しなければなりません。
受け取った利息と貸し手のIRPF
居住者の貸し手が受け取る利息は動産資本所得となり、IRPF（個人所得税）の貯蓄課税ベースで課税されます。無利息の条項がなければ、税務当局は法定利率での報酬を推定することがあります。個人間融資の税金もあわせてご覧ください。
スペインには数値の上限金利がない
フランスと違い、スペインは数値による上限を設けていません。1908年のAzcárate高利貸し法により、一部のリボルビングカードのように、利息が通常の金利を著しく上回り明らかに不釣り合いな貸付を、裁判官が無効にできます。
CNMV認可のクラウドレンディング
欧州規則2020/1503以降、クラウドファンディングのプラットフォームはCNMVからPSFP（クラウドファンディング事業者）の認可を受ける必要があり、スペイン法18/2022がこれを補っています。主な融資先は企業や不動産案件で、個人向けの貸付はまれです。
銀行以外の貸金業者：法律2/2009
信用機関ではないのに消費者へ融資する会社は法律2/2009の対象となり、国または州の公的登録簿に登録しなければなりません。次々と貸付を行う匿名の自称個人貸し手は、この保護の枠組みの外にいます。
海外から借りる場合やフランス人居住者の場合
スペインに住むフランス人は、貸付の申告や現地口座の開設にNIE（外国人識別番号）が必要です。貸し手がフランスに住んでいれば、それぞれの国が独自の申告ルールを適用します。海外居住者の個人間融資で詳しく解説しています。
スペインを狙う偽の貸し手の詐欺
Facebookの広告、WhatsAppのメッセージ、マドリードやバレンシアにいると称する貸し手、融資前に求められる書類手数料と、手口はよく知られています。CNMVはchiringuitos financierosと呼ばれる無認可業者について定期的に注意喚起を出しています。
スペインで融資詐欺を届け出る窓口
被害者はPolicía Nacional、Guardia Civil、カタルーニャではMossos d'Esquadraに被害届を出せます。INCIBEの017番はサイバーセキュリティの相談に無料で応じます。融資詐欺を通報するためのガイドがこれらの手続きを補います。
家族間の貸付が贈与とみなされるリスク
スペインの税務当局は、書類のない親族間の貸付を相続贈与税の対象となる贈与、あるいは説明のつかない資産増加として扱うことがあります。2025年の最高裁判決は、契約書、資金の出所、銀行振込が整合していることを求めています。
スペインの大都市ごとに異なる事情
マドリードには金融機関の本社と中南米出身のコミュニティが、バルセロナには外国人やErasmusの学生が集まります。バレンシアとセビリアは観光と低めの所得が混在し、サラゴサは物流と自動車産業で成り立っています。modelo 600の受付は各自治州が行います。
スペインで規則に沿った個人間融資を行う手順
- DNIかNIEで貸し手の身元を確認し、一度も直接姿を見せない相手は断る。
- 金額、期間、利率または無利息、返済日程、双方の完全な身元を記したpréstamoの契約書を作る。
- 定められた期限内に、自治州の税務当局へ免税のmodelo 600を提出する。
- 名義人本人の口座同士の銀行振込だけで渡し、現金や暗号資産は決して使わない。
- 署名した日程どおりに返済し、貸し手への返金が確認できる明細をすべて保管する。
- 貸し手は受け取った利息を、年次のIRPF申告の貯蓄課税ベースに記入する。
スペインでの個人間融資にかかる費用の目安
| 項目 | ユーロでの金額（目安） | 押さえておくこと |
|---|---|---|
| 合意する利率 | 自由、2026年のinterés legal del dineroは3.25 % | 数値の上限なし、高利は裁判所が抑制 |
| modelo 600によるITP | 0 €（免除） | 税額がなくても申告は義務 |
| 公証人のescritura | 公式の公証報酬表により変動 | 任意、高額の場合に有用 |
| 利息へのIRPF | 金額に応じて19 %〜30 %（目安） | 居住する貸し手が納める |
| PSFPプラットフォーム | プラットフォームごとに手数料が変動 | CNMVの登録簿で認可を確認 |
| 前払いを求められる手数料 | 全額を失う可能性が高い | 典型的な詐欺の兆候 |
スペインで署名前にそろえる書類
- 双方のスペインのDNI、NIEまたはパスポート
- 日付と署名のあるpréstamoの私文書契約
- 借り手の収入証明（nóminas、IRPFの申告書）
- 提出済みのmodelo 600と受領証
- 最初の銀行振込の証明
- 署名済みの返済計画表
- 貸し手の資金の出所を示す明細
スペインでのよくある失敗と警戒信号
- 資金を受け取る前に公証人費用や保険料を払ってしまう。誠実な貸し手が融資の実行のためにお金を求めることはない。
- 契約書なしで現金を渡し、Agencia Tributariaに対して貸付を証明できなくなる。
- Banco de Españaの偽の認可を掲げた、SNSで知り合った貸し手を信用してしまう。
- modelo 600を出し忘れ、その資金が贈与や説明のつかない資産増加とみなされる危険を負う。
- 融資を受けるために、ギフトカード、暗号資産、見知らぬ海外の仲介者を通じて支払ってしまう。
スペインでの個人間の借金についての疑問
スペインで個人間融資を申告すると税金を払う必要がありますか？
いいえ。貸付はITPの対象ですが免除されています。それでもmodelo 600は、通常は借り手が自治州に提出します。一方で利息があれば、居住する貸し手にIRPFが課されます。州ごとのルールはasesor fiscalが確認してくれます。
無利息の貸付はスペインの税務当局に認められますか？
はい、無利息であることが契約書に書かれ、証明できれば認められます。明確な条項がないと、税務当局は法定利率での報酬を推定し、貸し手に相当するIRPFを求めることがあります。契約書、modelo 600、銀行明細を保管しましょう。
スペインの融資プラットフォームはどう確認しますか？
CNMVが管理するクラウドファンディング事業者の登録簿と警告リストを確認してください。信用機関であれば、Banco de Españaが監督対象機関の登録簿を公開しています。これらに載っていないサイトには、お金も個人情報も渡してはいけません。
フランスの居住者がスペインに住む身内にお金を貸せますか？
はい。契約書は二か国語で作ることができ、貸付は両国で申告する必要があります。スペインではmodelo 600、フランスでは5 000 €を超える場合にformulaire 2062です。正確な義務は両国の税務当局か公証人に確認してください。