ルクセンブルクでは、個人にお金を貸すことは自由です。ただし2,500ユーロを超える貸付は書面で証明する必要があり、受け取った利息は所得として申告し、クラウドファンディングのプラットフォームはCSSFの認可を受けていなければなりません。
消費者信用とは区別される民事上の貸付
欧州の消費者信用指令を国内法化したルクセンブルクの消費法典は、業として貸す者を対象としています。貯めたお金をたまたま身内に貸す個人は、民法とその貸借に関する条文の適用を受けます。
民法第1341条：2,500ユーロ超は書面が必須
大公国では、民法第1341条が2,500ユーロを超える契約の証明に書面を求めています。治安判事は、借り手本人が署名した借用書がないことを理由に返済請求を退けることがよくあります。
民法第1907-1条：過大な利息の裁判上の減額
ルクセンブルクには数値で定めた利息制限がありません。しかし民法第1907-1条により、貸し手が借り手の窮状や経験不足を知りながら乗じた場合、裁判官は債務を元本と法定利息まで引き下げることができます。
控訴院が求める2つの要件
ルクセンブルクの判例は、負ったリスクを考慮しても通常の利息を明らかに上回る利率であることと、弱みへのつけ込みがあることの両方を求めています。したがって、経験のある借り手が自由に受け入れた高い利率は、自動的には減額されません。
CSSF認可のクラウドファンディングは家計には貸さない
2021年11月から欧州規則2020/1503がクラウドファンディング事業者を規律しており、ルクセンブルクではCSSF（金融監督委員会）が認可します。この制度は消費者ではない事業者向けのものなので、この看板を掲げて個人向け融資を約束するプラットフォームはすぐに確認すべきです。
formulaire 100で利息を申告する
個人間の貸付の利息には、ルクセンブルクの銀行が差し引く20%の源泉分離課税が適用されません。Guichet.luによれば、年1,500ユーロの控除後に動産資本所得として申告します。大公国での扱いの詳細は個人間融資と税金の関係のページで確認できます。
越境通勤者と外国籍住民の国
住民のほぼ半数が外国籍で、毎日20万人を超える越境通勤者がフランス、ベルギー、ドイツからやって来ます。越境通勤者と居住者の間の貸し借りでは、どの国の法律を適用するかを書面で決めておく必要があります。
当事者が2か国に住むときの準拠法の選び方
欧州のローマI規則により、当事者は証書の中でルクセンブルク法か隣国の法律を指定できます。毎日国境を越えて働く人に特有の税の落とし穴は、越境通勤者同士の個人間融資のページで詳しく説明しています。
抵当権にはルクセンブルクの公証人が不可欠
大公国内の不動産に抵当権を設定するには、公証証書を作成したうえで、登記・国有財産・付加価値税庁に登録する必要があります。公証人会が報酬について案内しており、メッセージアプリで前金を求める公証人はいません。
居住者と越境通勤者を狙う偽の貸し手
フランス語、ドイツ語、ポルトガル語の広告がすばやい融資を約束し、その後で保険料、公証費用、実行手数料を要求してきます。CSSFは、実在するルクセンブルクの金融機関をまねることもある無認可業者について、定期的に警告を出しています。
詐欺の通報：大公国警察とCSSF
被害者は、スクリーンショット、偽の貸し手の連絡先、振込の証拠を持って大公国警察（Police grand-ducale）に被害届を出します。すぐに銀行に知らせて送金の取り戻しを試み、ルクセンブルクの貸し手を名乗るサイトはCSSFに知らせましょう。
催告、治安判事裁判所、支払命令
訴訟の前に、書留郵便による催告で合意した返済スケジュールを思い出させます。ルクセンブルク、エシュ＝シュル＝アルゼット、ディーキルヒの治安判事裁判所が少額の民事紛争を扱い、争いのない債権には簡易な支払命令の手続きを使えます。
大公国で個人間融資を正式に整える6つのステップ
- 金額を数字と文字で書き、期間と合意した利率を入れた貸付契約書または署名入りの借用書を作ります。
- 当事者の一方がフランス、ベルギー、ドイツに住む場合は、準拠法と管轄裁判所を明記します。
- 貸し手名義の口座からSEPA振込で送金し、署名した契約書を示す参照番号を付けます。
- 日付入りの返済表を添付し、貸し手の口座に入った返済を示す明細をすべて保管します。
- 居住者の貸し手は受け取った利息をformulaire 100に記入し、ACD（直接税務局）に扱いを確認します。
- 見知らぬ相手と合意する前にCSSFの警告を確認し、融資前の支払い要求は断ります。
ルクセンブルクの個人間融資にかかる費用と数値のルール
| 項目 | 金額またはルール（目安） | 備考 |
|---|---|---|
| 個人間の利率 | 自由、数値の上限なし | 裁判官による減額あり（民法第1907-1条） |
| クラウドファンディングのプラットフォーム | 事業者ごとに異なる手数料 | CSSF認可、企業プロジェクトのみ |
| 公証人と抵当権の登記 | 報酬と税はさまざま | 署名前に書面の見積もりを求める |
| 利息にかかる所得税（居住者） | 1,500ユーロ控除後に累進税率 | 合算課税では3,000ユーロ、ACDに確認 |
| 偽の貸し手が求める費用 | 全額失うことが多い | まともな貸し手は貸す前にお金を受け取らない |
ルクセンブルクで署名前にそろえる書類
- 身分証明書または滞在許可証
- 双方が署名した貸付契約書
- 資金を受け取る口座のIBAN
- 日付入りの返済スケジュール表
- 最初の振込の証拠
- 借り手の収入証明
- 利息を記載したformulaire 100
大公国でよくある失敗と詐欺のサイン
- Facebookで出会った貸し手に、お金を受け取る前に事務手数料、保険料、公証費用を払うこと。前払い金詐欺の典型的な手口です。
- 暗号資産やプリペイドカードでの支払いに応じること。資金の回収がほぼ不可能になるため、詐欺師が好んで使う手段です。
- 2,500ユーロを超える額を署名入りの書面なしで貸し、借り手が否認したときに治安判事の前で証拠がなくなること。
- ルクセンブルクの住所を掲げたサイトを、CSSFの登録簿と警告を確かめずに認可業者だと信じること。
- 見知らぬ相手に身分証の写しと銀行の暗証情報を送り、なりすましの道を開いてしまうこと。
ルクセンブルクの個人間融資についての疑問
ルクセンブルクで個人が利息付きでお金を貸すことはできますか？
はい。利率は当事者が自由に決められ、公表された数値の上限もありません。ただし貸し手が借り手の窮状や経験不足を知りながら乗じた場合、裁判官は民法第1907-1条に基づき、明らかに過大な利息を減額できます。
大公国で家族間の貸し借りに公証人は必要ですか？
いいえ。借り手が署名した私署証書があれば証拠として足ります。貸し手がルクセンブルクの不動産に抵当権を望む場合は公証人が必要になり、執行力のある公正証書を得たいときにも役立ちます。
居住者に貸したフランス人の越境通勤者は、利息をルクセンブルクで申告しますか？
税務上の居住地と仏ルクセンブルク租税条約によって決まります。原則として、フランスの居住者は全世界の所得をフランスで申告します。利率を決める前に、管轄の税務当局か専門家に確認してもらいましょう。
ルクセンブルクに認可を受けた個人向けP2P融資のプラットフォームはありますか？
規則2020/1503に基づきCSSFの認可を受けた事業者は、個人向けの融資ではなく企業のプロジェクトに資金を提供しています。個人的な必要には、銀行、認可を受けた融資の専門業者、あるいは書面に残した家族間の貸し借りが選択肢となります。