カメルーンでは、個人が自分のお金を中部アフリカCFAフランで一時的に貸すことは認められていますが、反復的な貸付業はCOBACの認可を受けた銀行とマイクロファイナンス機関に限られます。書面、追跡できる送金、ネット上の貸し手への強い警戒が欠かせません。
BEACのCFAフランとCEMAC圏
カメルーンはBEAC（中部アフリカ諸国銀行）が発行する中部アフリカCFAフランを使い、ガボン、コンゴ、チャド、中央アフリカ、赤道ギニアと通貨を共有しています。銀行規則、上限金利、監督の仕組みはCEMAC圏内で統一されています。
一時的な民事上の貸し借りと違法な貸金業
兄弟や同僚の急場をしのぐ手助けは民事上の消費貸借です。一方、フェイスブックやワッツアップで不特定多数に繰り返し融資を持ちかける行為は、中部アフリカ銀行委員会、つまりCOBACの認可を受けた機関だけに許される銀行業務にあたります。
認可済みのマイクロファイナンスと貯蓄信用協同組合
本格的な融資が必要なら、認可済みのマイクロファイナンス機関、Afriland First Bankのような銀行、貯蓄信用協同組合が合法的な相手です。署名する前に、COBACと財務省（MINFI）で認可の有無を必ず確認してください。
BEACが四半期ごとに定める上限金利
規則第04/19/CEMAC/UMAC/CM号は実質年率を定め、高利貸しを処罰します。BEACの金融政策委員会は四半期ごとに国別の上限金利を設定し、個人向け融資については消費者保護の観点も考慮しています。
地域で異なる民法とコモン・ロー
フランス語圏の8州では、1804年の民法典を受け継いだ規定が適用され、利息を取り決めるには書面が必要です。北西州と南西州では民事にコモン・ローが適用されるため、現地の法律家と契約書を作成するのが賢明です。
トンチン、ンジャンギ、互助基金
多くのカメルーン人はまず所属するトンチンから借ります。英語圏ではンジャンギと呼ばれ、互助基金や前倒しで受け取る積立金には、グループが決めた利息がつくことがよくあります。書面の台帳と出席者の署名入り名簿を求めましょう。
証拠になるMTN Mobile MoneyとOrange Money
MTN Mobile MoneyやOrange Moneyによる送金は、本人確認済みの名義で登録された番号と結びついた日時の記録を残します。確認SMSを保存し、通信事業者に取引明細を請求しておけば、争いになったとき裁判所で役立ちます。
受け取った利息とIRCM
貸付金の利息は原則として動産資本所得にあたり、IRCM（動産資本所得税）の対象です。市町村付加税を含む標準税率は目安で16.5％です。確認すべき点は個人間融資の利息にかかる税金のページで詳しく説明しています。
税務署での登録と公正証書
借用書を税務署で登録すると確定日付が付き、相続人にも対抗できるようになります。高額の場合や登記済みの土地を担保にする場合は、個人間融資を守る公証人の前で作成する証書が最も確実な方法です。
OHADAの支払督促による回収
借り手が返済しないときは、簡易債権回収手続に関するOHADA統一法に基づき、管轄裁判所の所長に支払督促を申し立てられます。この迅速な手続は、債権が確実で金額が確定し、弁済期が来ていること、つまり書面による証明を前提としています。
フェイマニアとSNS上の偽の貸し手
カメルーンでフェイマンとは、詐欺で暮らす人を指す言葉です。偽の貸し手は即日融資の広告を出し、その後モバイルマネーで手数料を要求します。その手口はSNSを使った融資詐欺の解説ページで紹介しています。
ANTIC、司法警察、憲兵隊への届け出
国家情報通信技術庁（ANTIC）は、2025年にサイバー犯罪関連の苦情を約17,500件受け付けたとしています。被害者は画面の記録、使われた電話番号、送金の受領証を持って警察署か憲兵隊の詰所で被害届を出します。
カメルーンで安全に個人間融資を進める手順
- 貸し手が自己資金で貸しているか、COBACの認可なしに一般向けの融資をしていないかを確かめる。
- 金額を数字と文字で書き、期間と利率を明記した借用書をフランス語か英語で作成する。
- 合意した利率を、BEACがカメルーン向けに直近で公表した上限金利と比べる。
- 金額が大きい場合は署名の認証を受けるか、税務署で証書を登録する。
- 資金は銀行振込かモバイルマネーで渡し、署名入りの受領証がない現金の受け渡しは避ける。
- 日付入りの返済予定表を管理し、完済するまで返済の証拠をすべて保管する。
カメルーンでの個人間融資の費用と数字
| 項目 | 規模 | 備考 |
|---|---|---|
| 個人間の利息 | 上限金利の範囲内で自由 | BEACが四半期ごとに設定、要確認 |
| 利息にかかるIRCM | 16.5％（目安） | 市町村付加税込みの標準税率、DGIで確認 |
| 証書の登録 | 登録税は変動 | 一般租税法典の税率表、税務署に問い合わせ |
| 公正証書 | 公証人報酬と税金 | 署名前に公証人へ見積もりを依頼 |
| 偽の貸し手が求める手数料 | 全額損失 | 正当な貸し手は融資前に支払いを求めない |
貸す前・借りる前にそろえる書類
- 当事者それぞれの国民身分証またはパスポート
- 2通作成して署名した借用書または金銭消費貸借契約書
- 借り手の収入証明：給与明細、事業証明書、口座明細
- 受取人名義の銀行口座情報または登録済みのモバイルマネー番号
- 日付と署名入りの返済予定表
- 資金を渡した証拠：振込通知や通信事業者のSMS
見落としがちな失敗と詐欺のサイン
- フェイスブックやワッツアップで知り合った見知らぬ貸し手に、事務手数料や保険料、融資実行費をモバイルマネーで送ってしまう。
- COBACの認可機関リストに載っていないのに、マイクロファイナンスを名乗る貸し手を信用してしまう。
- 身内に書面なしで貸し、相手が亡くなった後に相続人の前で証拠が何も残っていない状態になる。
- 身分証のコピーや暗証番号を見知らぬ人に送り、自分の名義で口座を開設されてしまう。
- 口頭で押し付けられた非常に高い月利を、現行の上限金利と比べずに受け入れてしまう。
カメルーンの個人間融資で多い疑問
カメルーンで個人がお金を貸すことは認められていますか？
はい、家族や友人への貸し付けのように、自己資金で一時的に貸すことは可能です。ただし広告を出して多くの顧客を相手にし、貸付を日常的な業務とするには、COBACの枠組みのもとで銀行またはマイクロファイナンスの認可が必要です。
設定できる利率の上限はどのくらいですか？
BEACの金融政策委員会がカメルーン向けに四半期ごとに定める上限金利を超えてはいけません。この数値は頻繁に変わるため、署名前に最新の決定を確認するか、取引銀行に問い合わせてください。
家族への貸し付けで受け取った利息は申告が必要ですか？
原則として、利息はIRCMの対象となる動産資本所得です。無利息の貸し付けならこの所得は生じません。正確な扱いは本人の税務上の立場によって異なるため、税理士や所轄の税務署に確認してください。
偽の事務手数料を払ってしまったらどうすればよいですか？
それ以上の支払いをすぐにやめ、受取人の番号をモバイルマネーの事業者に直ちに通報してください。そのうえで画面の記録、広告、受領証を添えて警察署か憲兵隊に被害届を出します。時間が経つほど取り戻せる可能性は急速に下がります。