農業者は、就農、農業機械、運転資金のために身内や個人からお金を借りることができます。ただし書面の契約を交わし、経営者本人か法人かという正しい受取人に資金を送り、必要に応じて貸付を申告することが条件です。
農業者が身近な人を頼る理由
農業の資金需要は大きく、しかも不規則です。農地、家畜、畜舎、収穫前の作付け費用などがそうです。銀行がより多くの自己資金を求めると、親や引退した近所の人が、就農や家族経営の継承の資金計画を補うことがよくあります。
経営者個人に貸すか、農業法人に貸すか
農場がGAEC、EARL、SCEAといった農業法人の形で運営されている場合、法人に貸し付けることができます。出資者が資金を入れるときは出資者当座勘定の形をとることが多く、署名され出資者の承認を得た合意書で管理します。
事業用の貸付と高利基準金利
事業目的で個人が受ける信用については、通貨金融法典が原則として高利の上限を適用せず、当座貸越だけが例外です。貸付の正確な性質によって適用されるルールが変わるため、法律家に確認してもらいましょう。
繰り返しの貸付を制限する銀行の独占
個人が知り合いの農業者に一度貸すことは可能です。しかし複数の農家に利息付きで継続的に貸すことは、ACPRの認可を受けた機関だけに許された銀行業務にあたり、通貨金融法典に定める制裁の対象になります。
就農支援金と個人間融資の組み合わせ
就農支援金を申請する若手農業者は、行政が承認した事業計画書を提出します。家族からの借入は返済スケジュールとともに計画書にはっきり示す必要があり、農業会議所や就農相談窓口が資金計画全体の整合性を確認してくれます。
農地の購入と公証人の役割
農地の取得は公証人を通して行われ、農村土地整備公社（SAFER）が先買権を行使することもあります。個人が購入資金を出して抵当権を求めるなら公正証書が必須で、費用は公証人を通した個人間融資のページで説明しています。
収穫の暦に合わせた返済計画
穀物農家は売上の大半が収穫後に入り、酪農家は毎月入ります。端境期に払えない固定の月払いではなく、初年度に据え置き期間を設けたうえで、年1回または半年ごとの返済にするとよいでしょう。
AMFが監督する農業クラウドファンディング
ソーシャルレンディングのプラットフォームは、バイオガス発電、直売、有機転換などの農業プロジェクトに資金を提供しています。これらはクラウドファンディング・サービス事業者としてAMFの認可が必要で、仕組みは個人間クラウドファンディングのページにあります。
貸し手と農場それぞれの税金
5,000ユーロを超える貸付は2062様式で申告します。貸し手は受け取った利息を金融所得として申告し、実額課税を選んだ農場ではこの利息が金融費用となって、経営管理センターや会計士が帳簿に反映します。
苦境の農家を狙う偽の貸し手
干ばつや乳価の暴落の後、詐欺師は農業者のコミュニティに書類不要の即日融資の広告を出します。そして保険料や海外からの送金費用を要求しますが、これは国際送金を装った融資詐欺の典型的な構図です。
個人が資金を出す中古の農業機械
トラクターやコンバインの売り手が分割払いに応じることもあります。これは売主信用にあたるため、所有権留保の条項を入れて書面に残しましょう。海外口座への手付金を求める極端に安い農機の広告には注意が必要です。
返済が苦しくなったときの相談先
返済が難しくなったら早めに貸し手に伝え、新しい返済スケジュールを書面で提案しましょう。農業会議所の経営困難農家支援窓口と農業社会共済（MSA）が支援制度を案内し、必要なら和解手続きにつなげてくれます。
農場のための個人間融資を組み立てる手順
- 農場の資金計画で必要額を見積もり、借り手が経営者本人か法人かを確定します。
- 金額、利率、期間、季節に合わせた返済日を定めた貸付契約書か当座勘定の合意書を作ります。
- 契約の参照番号を記して、農場の事業用口座に振り込みます。
- その年に5,000ユーロを超える場合は、2062様式で貸付を申告します。
- 契約書を会計士か経営管理センターに渡し、農場の貸借対照表に計上してもらいます。
- 毎年収穫後に見直し、必要なら追加合意で返済スケジュールを調整します。
農業の個人間資金調達にかかる費用
| 項目 | 農業ならではの特徴 | 目安 |
|---|---|---|
| 取り決める利率 | 事業用の貸付は原則として高利上限の対象外、当座貸越は例外 | 自由に決めるが要確認 |
| 抵当権付きの公正証書 | 農地を担保にする場合は必須 | 規定の公証人報酬、目安 |
| ソーシャルレンディングのプラットフォーム | 資金を得たプロジェクトから手数料を差し引く | プラットフォームによって異なる |
| 貸し手が受け取る利息 | 課税対象の金融所得 | 現行の税制による |
| 危機の後の偽の即日融資 | 届かない融資の前に手数料を要求 | 支払った全額を失う |
経営者側で用意する書類
- 経営者の身分証明書と法人の登記簿謄本（Kbis）または定款
- 担当者が確認した事業計画書または収支見通し
- 農場の直近の貸借対照表と損益計算書
- 貸付契約書または出資者当座勘定の合意書
- 農場の事業用口座の銀行口座証明書（RIB）
- 収穫や販売の時期に合わせた返済表
- 5,000ユーロを超える貸付の2062様式
農業の個人間融資で避けたい失敗
- 契約上の借り手がGAECやEARLなのに、農業者個人の口座にお金を振り込んでしまうこと。
- 収入が収穫後の年1回しか入らない農家に、固定の月払いを課すこと。
- 農業者のコミュニティで見知らぬ人が出した融資の申し出に応じ、実行前の手数料を払ってしまうこと。
- 相場よりはるかに安い中古トラクターのために、海外の口座へ手付金を送ること。
- 就農支援金の申請用の事業計画書に、家族からの借入を記載し忘れること。
農業者が個人間融資について抱く疑問
親が家族の農場の継承資金を出すことはできますか？
はい、経営継承の場面ではよくあることです。貸付は書面にし、現実的な返済スケジュールを付けて、贈与とは区別しなければなりません。税金と相続の扱いが異なるためです。公証人が、農場を継がない相続人との公平を保つ手助けをします。
出資者当座勘定も本当の貸付になるのですか？
はい、出資者が農業法人にお金を貸し、法人が返済義務を負います。合意書で報酬の有無と引き出しの条件を定め、会計士が負債として計上します。経営が行き詰まると、法的な倒産手続きによって返済が止められることがあります。
倉庫の屋根の太陽光パネルもこの方法で資金を集められますか？
身内がこうした事業にお金を貸すことはでき、一部の認可されたソーシャルレンディングのプラットフォームも農業の再生可能エネルギーに資金を出しています。売電契約と総費用を確かめ、前払いの手数料と引き換えに私的な資金を約束する営業は断りましょう。
署名する前に、中立的な助言はどこで受けられますか？
農業会議所、経営管理センター、地方の公証人、農業法に詳しい弁護士が契約書の案を確認してくれます。MSAや農業団体も、資金繰りに悩む農家を適切な制度へ案内しています。