カナダでは個人間の貸し借りは認められていますが、2025年1月1日から刑法により年35%を超える金利は禁止されています。受け取った利息は課税対象で、債権回収のルールは州ごとに定められています。
連邦政府と州政府の権限分担
連邦政府は利息の刑事上の上限を定めて銀行を監督し、各州は契約、消費者保護、証券を規制します。そのため、ハリファックスやウィニペグでの家族間の貸付にも、性質の異なる二層のルールが適用されます。
刑法第347条：年35%の上限
2025年1月1日以降、第347条は手数料や違約金を含めた年率が35%を超える貸付を犯罪とみなします。以前の基準は実効金利60%でした。同僚同士のちょっとした貸し借りであっても、個人の貸し手はこの上限に従わなければなりません。
唯一の大陸法の州、ケベック
ケベックでは金銭の貸付はケベック民法典が規律し、裁判所は暴利的な利息を減額できます。残る9州はコモン・ローを採用しており、債務の承認は署名入りの約束手形の形をとることが多くなっています。
家族間でも貸付を書面に残す
カナダの法律は公式の書式を義務づけていませんが、日付入りの書面は相続をめぐる争いを防ぎ、贈与ではないことの証明になります。当サイトの個人間融資の契約書ひな形を参考に、お住まいの州の法律家と内容を調整しましょう。
受け取った利息：T1申告書の12100欄
カナダ歳入庁（ARC）は、個人間の貸付で得た利息を投資所得として扱い、12100欄に記入させます。ケベック州の居住者はRevenu Québecにも申告します。一般的な注意点は個人間融資の税金のページで詳しく説明しています。
配偶者への貸付と所得帰属ルール
配偶者が運用できるよう無利息でお金を貸すと、所得税法の帰属ルールが適用され、生じた収益が貸し手側で課税されることがあります。ARCが四半期ごとに公表する規定金利が基準になります。
クラウドファンディング：CSAと州の監督機関
ソーシャルレンディングのプラットフォームは、カナダ証券管理局（ACVM/CSA）にまとまる各州の証券委員会の管轄です。ケベックのAMF、オンタリオのCVMO、ブリティッシュコロンビアのBCSCが、登録業者の一覧と警告を公表しています。
給料日ローン：100ドルにつき14ドル
州の免許を持つ給料日ローン業者は刑法上の上限金利の例外を認められていますが、手数料は現在、借入100ドルにつき14ドルまでに制限されています。免許なしにこの仕組みをまねる個人は、金額にかかわらず訴追されるおそれがあります。
少額裁判で未返済の債権を回収する
返済が滞れば、貸し手は州の少額裁判を利用します。上限はケベックが15,000ドル、2025年10月からオンタリオが50,000ドル、アルバータが100,000ドルです。時効はケベックが3年、その他の州はおおむね2年です。
カナダで最も多く通報される融資詐欺
連邦警察（GRC）、競争局、オンタリオ州警察が運営するカナダ詐欺防止センターは、前払い金詐欺を代表的な手口に挙げています。偽の貸し手は、Interac送金、ギフトカード、暗号資産ATMで手数料を要求してきます。
偽の個人貸し手を通報する窓口
詐欺防止センターの1-888-495-8501に電話し、地元の警察に被害届を出して、取引先の金融機関にも知らせましょう。個人融資詐欺の通報方法のガイドでは、スクリーンショット、領収書、取引番号など保管すべき証拠も紹介しています。
6つの大都市、6つの個人間融資事情
ニーズは都市によって大きく異なります。モントリオールの個人間融資は留学生、トロントは新しい移住者、バンクーバーは住宅費、カルガリーとエドモントンはエネルギー産業の労働者が中心です。各地域のページで管轄の裁判所、専門職団体、消費者団体を案内しています。
カナダの法律に沿って個人の貸付を整える手順
- すべての手数料を含めて年率を計算し、刑法上の上限35%を十分に下回っているか確認します。
- 金額、期間、返済スケジュール、利息、延滞時の扱いを定めた貸付契約書か約束手形を作成します。
- 現金ではなく、貸付と明記したInterac送金か銀行振込で、追跡できる形で資金を渡します。
- 受け取った返済と利息を記録し、T1申告やケベックのRevenu Québecへの申告に備えます。
- 見知らぬ相手やプラットフォームなら、CSAの全国登録検索と州の警告リストを確認します。
- 高額の貸付や抵当担保の場合は、ケベックの公証人か州の弁護士に証書の作成を依頼します。
カナダでの目安となる費用と上限
| 項目 | 目安の金額 | 補足 |
|---|---|---|
| 個人間で取り決める金利 | 年35%まで自由（目安） | 超えれば刑法第347条違反 |
| 認可された給料日ローン | 100ドルにつき14ドル（目安） | 州の免許を持つ業者に限る |
| 受け取った利息への税金 | 連邦と州の限界税率 | 投資所得として申告 |
| 公正証書または弁護士の助言 | カナダドル建てで報酬はさまざま | 抵当権や高額の場合に推奨 |
| 少額裁判の申し立て | 州ごとの申立手数料 | 州により15,000ドルから100,000ドルが上限 |
| 偽の貸し手が求める手数料 | 支払った全額を失う | 正規の貸し手はギフトカードで前払いを求めない |
カナダで準備する書類
- 州発行の写真付き身分証明書またはカナダのパスポート
- 双方が署名した貸付契約書または約束手形
- カナダドル建ての返済スケジュール
- 口座番号がわかる見本小切手または銀行取引明細
- 借り手のARC所得査定通知書または給与明細
- 最初のInterac送金または銀行振込の確認書
- 双方が希望する場合はEquifaxかTransUnionの信用レポート
カナダでの落とし穴と詐欺の危険信号
- 審査手数料のせいで年率が35%を超え、利息条項が違法となって執行できなくなること。
- 約束された融資を受け取る前に、ギフトカード、暗号資産、Interac送金で保険料や有効化手数料を払うこと。
- Facebook Marketplaceで知り合った貸し手に、社会保険番号や銀行カードの写真を送ること。
- 受け取った利息をARCに申告せず、加算税付きの再査定を受けること。
- 連絡の途絶えた借り手に回収の手を打つ前に、州の時効期間を過ぎてしまうこと。
カナダの個人間融資についての代表的な質問
カナダで個人が年40%の利息で貸すことはできますか？
できません。2025年1月1日から、刑法は手数料を含めた年率35%超の貸付を禁じています。貸し手は刑事訴追を受けるおそれがあり、民事裁判所が利息条項を無効にしたり減額したりすることもあります。
家族間の貸付をカナダ歳入庁に申告する必要はありますか？
貸付そのものの申告は不要ですが、受け取った利息は貸し手の課税所得になります。配偶者への無利息の貸付は帰属ルールの対象になる場合もあります。ARCか税理士に状況を確認してください。
カナダのソーシャルレンディングのプラットフォームは規制されていますか？
はい、投資家に債務証券を提供するプラットフォームは各州の証券委員会の管轄です。投資や借入の前に、CSAの全国登録検索と、お住まいの州の監督機関の警告リストで名前を調べましょう。
偽の貸し手に手数料を払ってしまったらどうすればよいですか？
それ以上の支払いをやめ、すぐに銀行に連絡して送金の取り戻しを試み、カナダ詐欺防止センターに通報して地元の警察に被害届を出しましょう。その後に近づいてくる資金回収サービスを名乗る業者も、同じ詐欺師とつながっていることが多いので要注意です。