南アフリカでは個人が身内にランドを貸すことができますが、利息を取るとなると、National Credit Actにより原則としてNational Credit Regulatorへの登録が必要になり、登録がなければ契約が無効とされるおそれがあります。
南アフリカの信用制度の土台、2005年National Credit Act
National Credit Act、略してNCAと呼ばれる2005年法律第34号は、南アフリカで結ばれるほぼすべての信用契約を規律しています。貸し手の義務を定め、借り手を過剰債務から守り、監督をミッドランドにあるNational Credit Regulatorに委ねています。
2016年に登録基準がゼロへ
2016年より前は、一定の契約規模を超える貸し手だけが登録すれば足りました。改正後は基準がゼロになり、商業的な条件で利息を取って貸す人は、原則として誰でもNCRに貸し手登録をしなければなりません。
未登録の融資と契約無効のリスク
De Bruyn対Karstens事件をはじめ、南アフリカの裁判所は未登録の個人が行った融資を無効と判断してきました。その場合、貸し手は契約に基づいて請求できず、より不確実な返還請求に頼るしかなくなります。
家族間の融資と市場条件によらない取引
法律は、経済的に依存し合う家族の間など、市場条件で結ばれていない一部の取引を対象外としています。この例外は厳しく解釈されるため、書面に残した兄弟姉妹間の無利子融資は、同僚同士の有利子融資よりはるかにリスクが低くなります。
金利の上限とin duplumの原則
National Credit Regulationsは、South African Reserve Bankのレポ金利を基準に、信用の種類ごとに利息の上限を定めています。さらにin duplumの原則により、未払い利息が残元本を超えることは許されず、強引な貸し手から借り手を守る貴重な仕組みとなっています。
ストックベル：信用ではなく回転型の貯蓄
何百万人もの南アフリカ人が、毎月ストックベルという回転型の貯蓄クラブに掛け金を払っています。個人間の共同積立に近い仕組みで、一部はNASASAという団体に加盟しています。書面の規約で受け取りの順番や遅延の罰則を定めます。
マショニサ：地域の高利貸し
マショニサはタウンシップで少額を貸し、月利がきわめて高いことが少なくありません。中には借り手のSASSAカードや銀行カード、身分証明書を違法に取り上げる者もいます。こうした行為はNCRと警察に通報してください。
貸し手が受け取る利息の課税
受け取った利息は課税所得であり、South African Revenue ServiceにITR12の申告書で申告します。年間の利息非課税枠があり、65歳以上はより高く設定されています。他国と比べたい場合は個人間融資の税金のページをご覧ください。
海外からの融資と為替管理
ロンドンやハラレに住む親族からの融資は、authorised dealerとして機能する銀行を通ります。Reserve BankのFinancial Surveillance部門が国境を越える資金の流れを管理しているため、申告した送金目的と銀行に提出した書類の記録を残しておきましょう。
FacebookやWhatsAppでの偽の貸し手詐欺
信用調査なしの融資をうたう広告が、振込や商品券で有効化手数料を求めてきます。SNSでの融資詐欺の解説で詳しく取り上げているこの手口は、credit bureauに記録のある人を狙っています。
SAFPS、SABRIC、Credit Ombud：苦情の窓口
Southern African Fraud Prevention Serviceでは、なりすまし被害の後に保護措置を登録できます。SABRICは銀行詐欺の情報を集約しています。登録済みの貸し手との紛争は、Credit OmbudまたはNational Consumer Tribunalに持ち込めます。
五つの大都市、五つの借り手像
ヨハネスブルグには移民や非公式の事業者が、プレトリアには公務員や外交官が、ダーバンには港湾労働者や商人が、ケープタウンには学生やリモートワーカーが多く集まります。イースタンケープの自動車産業の拠点、グケベハでの個人間融資の案内もご覧ください。
ランド建てで法に沿った個人間融資を行う手順
- 無利子にするか有利子にするかを決める。商業的条件での有利子融資には原則としてNCRへの登録が必要になる。
- ランド建ての金額、期間、返済回数、利率、遅延時の扱いを記した借用書またはloan agreementを作る。
- SAPSの警察署などにいるcommissioner of oathsに、身分証明書のコピーを認証してもらう。
- 貸し手名義の南アフリカの口座からEFTで振り込み、署名入りの領収書のない現金渡しは避ける。
- 受け取った返済を表にまとめ、融資期間中は対応する銀行明細を保管する。
- 受け取った利息をeFilingでSARSに申告し、返済が滞ったら時効の前に弁護士に相談する。
南アフリカで知っておきたい費用と上限
| 項目 | 金額（目安） | 備考 |
|---|---|---|
| 個人間で取り決める利息 | 信用の種類ごとの上限 | SARBのレポ金利が基準、NCRで確認 |
| 登録貸し手の契約手数料 | 最大R1 050（目安） | 無担保信用のinitiation feeの上限 |
| 月々のサービス手数料 | 月最大R60（目安） | 登録貸し手のみ請求可能 |
| 貸し手の利息非課税枠 | R23 800、65歳以上はR34 500（目安） | SARSが公表する年間の金額 |
| 偽の貸し手が求める手数料 | 前払いしたすべての金額 | 詐欺の兆候、返金は望めない |
貸し手と借り手が揃える書類
- 認証済みの南アフリカの身分証明書またはパスポート
- FICA法の趣旨に沿った最近の住所証明
- 借り手の直近3か月分の給与明細または銀行明細
- 双方が署名した融資契約書またはacknowledgement of debt
- 返済口座を記した銀行の確認書
- 最初のEFT振込の証明
- 日付と署名のある返済予定表
南アフリカでありがちな失敗と詐欺の兆候
- NCRに登録しないまま同僚や隣人から定期的に利息を取り、裁判で契約を主張できないと知ることになる。
- Facebookで知り合った貸し手に、1ランドも受け取らないうちに保険料や認証料、有効化手数料を払ってしまう。
- 少額の借入れの担保として、SASSAカードや銀行カード、暗証番号をマショニサに渡してしまう。
- 領収書も借用書もなく身内に現金を貸し、数年後には立証がほぼ不可能になる。
- 見知らぬ相手に身分証明書のコピーや明細を送り、銀行でのなりすましに道を開いてしまう。
南アフリカでの個人間融資についての質問
NCRに登録せずに弟へお金を貸すことはできますか？
商業的な性格のない身内同士の無利子融資は、一般にNational Credit Actの影響を受けにくいとされます。利息を取った時点で無効のリスクは高まります。大きな金額を渡す前に契約書を作り、弁護士またはNCRの意見を聞いてください。
南アフリカで友人から受け取った利息に税金はかかりますか？
はい、SARSに申告する課税所得に含まれます。年間の利息非課税枠は、銀行口座の利息を含む国内利息の合計に適用され、それを超えた部分は累進税率で課税されます。登録済みの税務専門家に状況を確認してもらえます。
マショニサがSASSAカードを返してくれない場合はどうすればよいですか？
借り手の社会給付カードを取り上げることは禁じられています。SAPSに被害届を出し、National Credit Regulatorに貸し手を通報し、SASSAに連絡してカードを止めてください。収入によってはLegal Aid South Africaが無料で支援してくれます。
貸し手はいつまで借金を請求できますか？
1969年のPrescription Actによれば、通常の債務は原則として3年で時効になります。債務を書面で認めたり一部を返済したりすると、時効が中断されることがあります。magistrate's courtに訴える前に、弁護士が正確な日付を確認します。