アルゼンチンでの個人間融資は、民商法典が定めるムトゥオ（mutuo）契約です。書面で作成し、できれば確定日付を取り、記録の残る振込で支払い、国の税務当局ARCAに対して説明できるようにしておく必要があります。
アルゼンチン民商法典のムトゥオ契約
2015年から、国の民商法典（Código Civil y Comercial de la Nación）が金銭の貸借をムトゥオという名で規律しています。この法典は反対の条項がない限り契約を有償と推定するため、無償と書いていなければ、貸し手は借り手に利息を請求できます。
数値の利息上限はないが裁判官が減額できる
アルゼンチンには、フランスの高利上限のような上限が公表されていません。しかし民商法典第771条により、同様の取引における平均的な資金コストと比べて不釣り合いな利息は、裁判官が減額できます。
インフレの中でペソで貸すかドルで貸すか
歴史的に高いインフレのため、多くのアルゼンチンの家庭はドルで貸したり、債務を物価に連動させたりします。ただし通貨条項の書き方が甘いと争いになるため、契約書には通貨、換算方法、支払地を明記しなければなりません。
確定日付とエスクリバーノによる認証
身内同士で署名しただけの書面は、第三者や税務当局に対して日付を証明しにくいものです。アルゼンチンの公証人であるエスクリバーノ（escribano）に署名を認証してもらうと確定日付が得られます。個人間融資における公証人の役割のページでこの考え方を説明しています。
家族間の貸付についてARCAが求めうること
2024年末にAFIPに代わったARCAは、根拠のないまま借りた資金を不当な利得とみなすことがあります。租税裁判所の判例は、貸し手の資力、振込、資金の使途、実際の返済を証明するよう求めています。
利息への所得税と州の印紙税
個人の貸し手が受け取る利息は、原則として所得税impuesto a las gananciasの対象です。各州は有償契約に独自のimpuesto de sellos（印紙税）を課しているため、税率と免除の条件をコンタドール（contador）に確認してください。
CNVが監督するクラウドファンディングとBCRA登録のフィンテック
2017年の法律27.349は、事業プロジェクト向けのクラウドファンディング・プラットフォームの認可を国家証券委員会（Comisión Nacional de Valores）に委ねました。家計に貸し付けるフィンテックは、BCRAが管理する非金融の信用供与者の登録簿に載っています。
昔からの選択肢である共済組合と協同組合
全国の共済組合（mutuales）や協同組合は、INAESの監督のもとで組合員にayuda económicaを提供しており、返済は多くの場合給与天引きです。加入前に、登録番号、総費用、脱退の条件を確認してください。
乗っ取られたワッツアップとフェイスブックの偽の貸し手
アルゼンチンでよくある詐欺は、ワッツアップのアカウントを乗っ取り、連絡先に急ぎの借金を頼むものです。無条件の融資を宣伝して融資前に手数料を求める手口もあり、偽の個人の貸し手の特集で詳しく説明しています。
詐欺の届け出先：銀行、検察、BCRA
BCRAは、まず銀行や電子ウォレットに書面で苦情を出し、次に警察や検察、特に専門部署UFECIに告訴するよう勧めています。10営業日たっても満足な回答がなければ、BCRAの苦情フォームを利用できます。
借り手の信用状況を確かめる
BCRAのCentral de Deudoresでは、CUITまたはCUILから個人の金融上の状況を無料で照会できます。収入証明の代わりにはなりませんが、銀行がすでに報告した延滞を知ることができます。
首都、各州、大都市ごとの事情
ルールは全国共通ですが、印紙税、エスクリバーノの協会、消費者保護事務所は州ごとに異なります。それぞれの管轄の窓口は、ブエノスアイレスとコルドバの専用ページでご確認ください。
アルゼンチンで個人間融資を書面化する手順
- 民商法典のムトゥオ契約に明示的に依拠し、金額、通貨、利率、期間、返済計画を書面で定める。
- 金額が大きい場合はエスクリバーノに署名を認証してもらい、第三者やARCAに対抗できる確定日付を得る。
- 双方のCUITまたはCUILを確認し、貸す前にBCRAのCentral de Deudoresを照会する。
- 記録のない現金ではなく、借り手名義のCBUまたはCVUへの振込だけで資金を渡す。
- 署名した契約に適用される印紙税について、州の税務機関に問い合わせる。
- 返済の明細をすべて保管し、貸し手はコンタドールの助けを借りて受け取った利息を申告する。
アルゼンチン・ペソ建て個人間融資の費用の目安
| 項目 | 規模（ARS） | 備考 |
|---|---|---|
| 個人間の利息 | 自由、インフレに応じた目安 | 不釣り合いなら裁判官が減額可能（第771条） |
| 州の印紙税 | 州により異なる割合 | 税率と免除は州の税務機関で確認 |
| エスクリバーノによる署名認証 | 各協会が定める報酬、目安 | 契約に確定日付を与える |
| 受け取った利息への税金 | impuesto a las gananciasの税率表 | 貸し手がARCAに申告 |
| 偽の貸し手が求める費用 | 支払った全額を失う | まともな貸し手は前払いを求めない |
ムトゥオ契約のために用意するアルゼンチンの書類
- 双方のDNIとCUITまたはCUILの番号
- できれば署名認証済みのムトゥオ契約書
- 貸し手の収入または資力の証明
- 借り手名義のCBUまたはCVU
- 最初の振込の銀行証明
- 日付と署名入りの返済スケジュール
- 各返済の領収書または明細
アルゼンチンでよくある失敗と詐欺のサイン
- 領収書も契約もなくドルの現金を渡し、債権を証明できないうえ、税務上の再評価のリスクまで負う。
- フェイスブックやインスタグラムで見つけた貸し手に、融資前に手数料、保険料、実行費用を払ってしまう。
- 急な借金を頼む身内のワッツアップに、別の手段で電話して確かめないまま応じてしまう。
- ペソで返済する場合の換算レートを決めずに、ドル建ての契約に署名する。
- BCRAの登録簿にない融資会社や、CNVの認可がないプラットフォームを信用してしまう。
アルゼンチンの個人間融資に関する質問
アルゼンチンでは身内間の貸付は原則として無利息ですか？
いいえ。民商法典は、反対の合意がない限りムトゥオを有償と推定します。無利息にしたい場合は契約書にはっきり書き、返済が遅れた場合の扱いも定めたうえで、弁護士かエスクリバーノに目を通してもらいましょう。
アルゼンチンの個人間融資に法定の上限金利はありますか？
個人に対する数値の上限は定められていません。ただし争いになれば、裁判官は第771条に基づき過大と判断した利息を減額できます。その時点の銀行金利を大きく上回る利率は、法的に弱い立場になります。
家族間の借金をARCAに申告する必要がありますか？
フランスの2062のような単一の様式はありませんが、借り手は資金の出どころを説明でき、貸し手は利息を申告しなければなりません。日付入りの契約、銀行振込、コンタドールの助言が、追徴のリスクを抑えます。
アルゼンチンで融資詐欺に遭ったらどこに訴えればよいですか？
警察や検察、特にサイバー犯罪を扱うUFECIに告訴し、銀行に書面で苦情を出してください。解決しない苦情はBCRAが受け付け、その後は国家消費者保護局が介入することもあります。