ブラジルの個人間融資は、2002年民法が定めるムトゥオ（mútuo）契約です。一回限りで書面化され、銀行振込で支払われるなら合法であり、利息はLei da Usuraの上限に従い、Receita Federalへの申告も必要です。
ブラジル民法上の消費貸借契約ムトゥオ
2002年Código Civilの第586条から第592条は、ムトゥオを金銭を含む代替物の貸借と定義しています。貸付に経済的な目的がある場合、無利息とする条項を書面で定めない限り、第591条により利息が発生すると推定されます。
個人にいまも及ぶLei da Usuraの上限
1933年の政令22.626号、通称Lei da Usuraは、法定利率の2倍を超える利息の約定を禁じています。2024年の法律14.905号は法人間取引と金融市場を適用外としましたが、個人間の貸し借りは除外していません。
2024年以降はSelicからIPCAを引いた法定利率
法律14.905号の施行後、第406条は法定利率をSelic金利とIPCA物価上昇率の差と定め、計算方法は中央銀行が公表します。そのため高利の上限も変動するので、利率の確認は弁護士に依頼してください。
アジオタジェン：個人の貸し手が犯罪者になるとき
高利で反復的に貸し付ける行為はアジオタジェン（agiotagem）と呼ばれ、1951年の法律1.521号により国民経済に対する犯罪として処罰されます。地元のヤミ金に多い脅迫的な取り立ては別途刑法の対象となり、すぐに告訴すべき理由になります。
書面、証人、証書登録所
債務者と2人の証人が署名したムトゥオ契約は、民事訴訟法上の執行名義になります。これをcartório de Registro de Títulos e Documentosに登録すれば、民法第221条に基づき第三者にも対抗できるようになります。
IRPF所得税申告への記載
年次の所得税申告では、借り手は12月31日時点で5 000レアルを超える債務をDívidas e Ônus Reais欄に記入します。貸し手は債務者のCPFとともに、債権をBens e Direitos欄に申告します。
受け取った利息と偽装贈与のリスク
個人が支払う利息は課税所得で、原則としてcarnê-leãoを通じて毎月納付します。返済されないままの貸付は贈与とみなされ、州のITCMDの対象になることがあります。詳しくは個人間融資と税金のページで解説しています。
中央銀行認可の融資フィンテックSEPとSCD
2018年の国家通貨評議会決議4.656号は、個人間融資プラットフォームであるSociedade de Empréstimo entre PessoasとSociedade de Crédito Diretoを創設しました。信頼できるプラットフォームは、必ずBanco Centralの認可機関リストに載っています。
CVMが監督するクラウドファンディング
中小企業向けの投資型クラウドファンディングはComissão de Valores Mobiliáriosの所管で、2022年の決議88号がプラットフォームを規律しています。こうしたサイトは家計ではなく企業に資金を出すため、この名目で個人向けローンを勧められたら疑うべきです。
Pix、WhatsApp、偽の融資：典型的な詐欺
ブラジルの詐欺師は、SPCやSerasaの照会なしで借りられると約束し、送金前にPixで手数料を要求します。WhatsAppで家族になりすまし、連絡先全員に急ぎの送金を頼む手口もあります。
救済手段：銀行、MED、警察、Consumidor
詐欺のPixを送ってしまったら、すぐに銀行へ連絡して中央銀行のMecanismo Especial de Devoluçãoの発動を求め、boletim de ocorrênciaを提出してください。2021年の法律14.155号は、刑法上の電子詐欺の刑罰を重くしました。
ブラジル主要都市の相談窓口
各州にはProcon、Defensoria Pública、サイバー犯罪専門の警察署があります。サンパウロとリオデジャネイロのページ、さらにサルバドール、フォルタレザ、ブラジリアのページで連絡先を確認できます。
ブラジル法に沿って個人間融資を書面化する手順
- 借り手の書面による同意を得て、CPFとSerasaやSPCなど信用情報機関での状況を確認する。
- レアル建ての金額、利率、期間、返済予定、違約金を記したムトゥオ契約書を作り、当事者と証人2人が署名する。
- 金額が大きく第三者への対抗力が必要なら、cartório de Registro de Títulos e Documentosに契約を登録する。
- 借り手名義の口座へPixまたはTEDで送金し、comprovanteを保管する。
- 返済は銀行経由で受け取り、各回の完済ごとにquitaçãoの領収書を発行する。
- contadorの助けを借りてIRPFに債権と債務を申告し、利息にかかる税を納める。
レアル建て個人間融資の費用（目安）
| 項目 | 目安の金額（BRL） | 備考 |
|---|---|---|
| 個人間の利息 | 法定利率の2倍まで、目安 | 2024年以降、法定利率はSelicからIPCAを引いた値 |
| Registro de Títulos e Documentosへの登録 | 州ごとの料金表、目安 | 第三者への対抗力を得られる |
| 受け取った利息への税 | IRPFの累進税率 | carnê-leãoでの月次納付は要確認 |
| 認可SEPプラットフォームの手数料 | プラットフォームにより異なる | Banco Centralの認可を確認 |
| 偽の貸し手が求める手数料 | 送ったPixの全額を失う | 正規の貸し手は融資前に費用を取らない |
ブラジルでムトゥオ契約に必要な書類
- 各当事者のRGまたはCNHとCPF番号
- 最近のcomprovante de residência
- 収入証明：holerite、銀行取引明細またはIRPF申告書
- 証人2人が署名したムトゥオ契約書
- 借り手名義の口座情報またはPixキー
- 最初の送金のcomprovante
- 返済予定表と返済の領収書
ブラジルでよくある落とし穴と詐欺のサイン
- 資金が出る前に、貸し手が求めるtaxa de liberação、保険料、cartório費用をPixで払ってしまう。
- 契約書も証人もなく現金で貸し、執行名義を失ってReceita Federalへの説明も難しくなる。
- Lei da Usuraの上限を超える高い月利を約定し、裁判所による減額やアジオタジェンのリスクを招く。
- Banco Centralの認可機関リストに載っていない自称フィンテックを信じてしまう。
- Instagramで知り合った見知らぬ人にRGとCPFの写真を送り、なりすましの道を開いてしまう。
ブラジルの個人間の借金でよく寄せられる疑問
ブラジルで個人が利息付きでお金を貸すのは合法ですか？
はい、Lei da Usuraの上限を守れば、一回限りの利息付き貸付は民法上認められています。高利での貸付を常習的に行うことこそが、国民経済法で処罰されるアジオタジェンにあたります。
ブラジルの個人間融資で適用できる最高利率はどれくらいですか？
1933年の政令は法定利率の2倍を超えることを禁じており、法定利率は現在SelicからIPCAを差し引いて計算します。この数値は毎月変わり解釈も分かれるため、署名前に弁護士かcontadorに最新の計算を依頼してください。
詐欺師に送ったPixはどうすれば取り戻せますか？
すぐに銀行へ知らせ、受取口座の資金を凍結できるMecanismo Especial de Devoluçãoの発動を求めてください。続いてオンラインか警察署でboletim de ocorrênciaを登録し、画面キャプチャと取引番号を保管しておきます。
家族間の貸し借りもIRPFに記載する必要がありますか？
はい、12月31日の残高が5 000レアルを超えれば、借り手は債務として、貸し手は債権として、それぞれのCPFとともに申告します。両方の申告額が一致しないと、Receita Federalから説明を求められることがあります。