イスラムの原則に沿った個人間の貸し借りは、多くの場合、無利子の貸し付けであるカルド・ハサン（qard hassan）の形をとります。それでもフランスでは、1 500 €を超えれば書面での証明が、5 000 €を超えれば税務申告が必要です。
リバとは何か、何が禁じられるのか
イスラム金融は、貸したお金にあらかじめ決めた上乗せをすること、つまりリバ（riba）を禁じています。個人間では、どれほど低くても利率を設けることはできません。返済の対象は元本のみで、契約で合意した予定に沿って返します。
善意の貸し付け、カルド・ハサン
カルド・ハサンは、身内やコミュニティの仲間を助けるための無償の貸し付けです。フランス法では通常の無利子の貸借として扱われ、借用書や民法の証明に関するルールがそのまま適用されます。
個人間のムラーバハとイジャーラは慎重に
ムラーバハでは、資金の出し手が物を購入し、決まった利幅を上乗せして売り渡します。個人がこれを繰り返すと、銀行の独占業務や商行為にあたるおそれがあります。繰り返し行う前に弁護士に仕組みを確認してもらうべきです。
参考になるAAOIFIの基準
バーレーンに拠点を置くAAOIFIは、多くのイスラム銀行が従うシャリア適合基準を公表しています。フランスでは法的な効力はありませんが、双方が望む宗教上の原則に沿った契約書を作るうえで役立ちます。
無利子の貸借契約書を作る
契約書には、金額、利息がないことの明記、期間、返済日を記します。個人間の貸借契約書のページにあるひな形に、宗教上の適合条項を加えて双方の希望に合わせて使うこともできます。
遅延の違約金と慈善への寄付
イスラムの契約の中には、故意の返済遅延があった場合、貸し手ではなく慈善団体にお金を払うと定めるものがあります。この条項はほどほどにすべきです。フランスの裁判官は、明らかに過大な違約金を減額できます。
カルド・ハサンも税務申告が必要
利息がなくても申告義務は免除されません。一人から年間に借りた合計が5 000 €を超えると、借り手は所得申告にformulaire 2062を添付します。個人間の借金の税務のページで手続きを詳しく説明しています。
貸し付けと贈与を混同しない
一度も返済されない無利子の貸し付けは、税務当局に贈与とみなされ、税金を課されることがあります。書面の返済予定と定期的な返済の振込があれば、贈与ではなく貸し付けであることを示せます。
フランスではイスラム系の銀行商品がまだ少ない
シャリア適合をうたう商品を扱うフランスの金融機関はわずかです。そのため多くの家庭が、コミュニティや家族内の貸し借りに頼っています。ハラールな個人間融資はこの空白を埋めますが、消費法典の保護は受けられません。
「ハラール融資保証」をうたう詐欺
すぐにハラールな融資を出すと約束し、その後「適合手数料」や事前の「ザカート」、公証手数料を求める広告があります。まともな貸し手はそんなことをしません。偽の公証人詐欺のページと比べてみてください。
団体の中で複数人が貸す場合
宗教団体や相互扶助の基金が、会員向けの無償貸し付けのために資金を集めることがあります。定款と銀行法を守る必要があり、一般の人に反復して貸す場合はACPRの認可が必要になることがあります。
約束する前の心得
契約書は公証人か弁護士に、希望すればイスラム法学に詳しい人にも見てもらいましょう。振込の記録はすべて残しておきます。詐欺に遭ったら被害届を出し、PHAROSのプラットフォームで広告を通報してください。
ハラールな個人間の貸し借りを整える手順
- 貸し手と取引の性質を決めます。無利子のカルド・ハサンか、法的確認が必要な複雑な商取引の仕組みかを選びます。
- 金額、リバがないこと、期間、返済予定、遅延時の扱いを記した契約書を作ります。
- 公証人か弁護士に、必要ならイスラム金融の専門家も交えて証書を確認してもらいます。
- 確認できる銀行振込で資金を渡し、送金の証明を保管します。
- 年間5 000 €の基準を超えたら、所得申告と一緒にformulaire 2062を提出します。
- 定期的な振込で返済し、貸し付けであることを示して贈与とみなされるのを防ぎます。
シャリアに沿った個人間融資の費用
| 項目 | 金額 | 補足 |
|---|---|---|
| カルド・ハサンの利息 | 0 € | 返すのは元本のみ |
| ムラーバハの利幅 | 事前に確定 | 法律家による確認が必要 |
| 税務署での証書登録 | 約125 €（目安） | 任意、確定日付を与える |
| 公正証書 | 見積もりによる報酬 | 高額の場合に有効 |
| 見知らぬ人が求める適合手数料 | 全額損失 | 典型的な詐欺の手口 |
ハラールな貸し借りに役立つ書類
- 双方の身分証明書
- カルド・ハサンの契約書または署名済みの借用書
- 日付入りの返済予定表
- 借り手と貸し手のRIB
- 貸し付けと返済の振込証明
- 年間5 000 €を超える場合のformulaire 2062
個人間のイスラム式貸借で避けたい落とし穴
- FacebookやWhatsAppで見つけた貸し手に、お金を受け取る前にザカートやシャリア認証料と称するお金を払うこと。
- 無利子なら申告は要らないと思い込むこと。5 000 €の基準を超えればformulaire 2062が必要です。
- 利息を「お礼」や「管理費」に見せかけること。宗教上の原則に反するうえ、貸し手には課税されます。
- コミュニティ内で書面なしに貸し、死亡や家族間のもめごとの際に証明が難しくなること。
- 法的助言なしにムラーバハを繰り返し、認可機関にしか許されない信用業務を行ってしまう危険。
ハラールな個人間融資についての疑問
カルド・ハサンはフランスで合法ですか？
はい。フランス法は個人間の無利子の貸し付けを認めています。ほかの貸借と同じルールが適用され、1 500 €を超えれば書面での証明、5 000 €を超えれば申告、そして契約で定めた返済の約束を守ることが求められます。
貸し手はリバにならずにインフレ分を補えますか？
この点は学者の間でも意見が分かれます。多くの学派は、あらかじめ定めた物価連動を禁じられた上乗せとみなしています。信頼できる宗教上の権威に相談し、フランス法で有効かどうかを法律家にも確認してもらいましょう。
AAOIFIの基準は個人間の貸し借りにも適用されますか？
いいえ。これはイスラム金融機関向けの業界基準です。個人が合意の形を考える際の参考にはなりますが、裁判で義務を決めるのは署名した契約書とフランス法だけです。
偽のハラール融資の申し出はどう見分けますか？
信頼を得るために宗教を持ち出す見知らぬ貸し手、前払いを求める人、会うことを拒む人、暗号資産やプリペイドカードでの支払いを求める人には要注意です。これらはフランスでたびたび報告されている詐欺の特徴です。