개인은 주주 당좌 대여금, 경영자에게 주는 가족 대출, PSFP 승인 크라우드렌딩 플랫폼을 통해 프랑스 기업에 자금을 댈 수 있습니다. 방식마다 계약, 세금, 손실 위험에 관한 규칙이 다릅니다.
경영자 개인에게 빌려줄까, 회사에 빌려줄까
지인은 창업자 개인에게 빌려주고 창업자가 그 돈을 회사에 넣게 하거나, 법인에 직접 빌려줄 수 있습니다. 선택에 따라 채무자, 이자 공제, 그리고 회사가 법정 청산될 때 대출자의 순위가 달라집니다.
SARL과 SAS의 도구, 주주 당좌 대여금
주주는 당좌 계정 약정으로 회사에 자금을 빌려줄 수 있습니다. 지급한 이자는 세무 당국이 정한 상한 이율까지만 비용으로 공제되며, 약정에는 기간, 보수, 상환 조건을 명시해야 합니다.
창업 지원 네트워크의 명예 대출
Initiative France와 Réseau Entreprendre는 창업자에게 이자도 담보도 없는 개인 명예 대출을 줍니다. 재원 일부는 개인과 기업이 냅니다. 프로젝트의 자기 자본을 키워 이후 은행 대출을 받기 쉽게 해 줍니다.
AMF가 감독하는 크라우드렌딩
AMF의 PSFP 승인을 받은 크라우드펀딩 플랫폼에서는 개인이 중소기업에 빌려줄 수 있습니다. 유럽 규정 2020/1503은 핵심 정보 문서와 비전문 투자자 지식 테스트를 요구합니다. 크라우드펀딩 페이지도 보세요.
비전문 대출자의 숙려 기간
유럽 크라우드펀딩 규정은 비전문 투자자에게 청약을 철회할 수 있는 4일의 숙려 기간을 줍니다. 기업 입장에서는 대출자마다 이 기간이 끝나야 모금액이 확정된다는 뜻입니다.
은행 독점과 기업 간 대출
기업은 다른 기업에 반복적으로 빌려줄 수 없습니다. 다만 경제적 관계가 있는 기업 간 대출처럼 통화금융법이 정한 예외는 있습니다. 승인 없이 사업 대출을 잇달아 제안하는 개인 투자자는 멀리해야 합니다.
LinkedIn에서 창업자를 노리는 가짜 투자자
가짜 투자자는 LinkedIn이나 창업자 모임에서 대상을 찾아 빠른 대출을 약속한 뒤 유료 심사나 선담보를 요구합니다. 신고된 가짜 개인 대출업자 목록에서 이런 수법을 정리했습니다.
사업 대출 계약서와 담보
계약서에는 SIREN 번호로 회사를 특정하고 법정 대표자를 적으며 이자율, 상환 일정, 조기 상환, 담보를 정합니다. 영업권 질권이나 경영자 보증은 변호사나 공증인과 함께 협상합니다.
대출자가 받는 이자의 세금
개인 대출자가 받는 이자는 금융 소득이며 단일 정액 원천세나 선택 시 누진세율로 과세됩니다. 경영자에게 빌려준 5 000 euros 초과 대출은 신고 대상입니다. 개인 대출과 세금 페이지를 보세요.
회사가 무너질 때의 손실 위험
도산 절차에서 담보 없는 대출자는 직원, 국가, 우선 채권자 다음에 돈을 받습니다. 당국은 참여형 대출을 전부 잃을 수 있다고 경고합니다. 없어도 괜찮은 돈만 넣어야 합니다.
개인 대출 전에 기업 신용 중재부터
은행이 대출을 거절한 소기업은 Banque de France 소속 기업 신용 중재(Médiation du crédit)에 무료로 신청할 수 있으며, 중재는 은행과의 대화를 다시 열어 줍니다. 가족에게 더 위험한 자금을 구하기 전에 해 볼 만합니다.
개인사업자와 마이크로 기업가
2022년부터 개인사업자의 개인 재산과 사업 재산은 기본적으로 분리됩니다. 그래서 마이크로 기업가에게 주는 가족 대출은 어느 재산으로 빚을 갚는지 분명히 하도록 신중하게 작성해야 합니다.
개인에게서 사업 자금을 모으는 단계
- 자금 조달 계획과 최소 24개월의 현금 흐름 예측으로 필요 금액을 계산합니다.
- 주주 당좌 대여금, 경영자 대출, 명예 대출, PSFP 플랫폼 모금 중 맞는 방식을 고릅니다.
- 플랫폼이라면 AMF 목록에서 승인을 확인하고 핵심 투자 정보 문서를 읽습니다.
- SIREN, 이자율, 상환 일정, 제공한 담보를 적은 약정이나 대출 계약서를 씁니다.
- 자금은 사업용 계좌로 받고 차입금을 회사 회계에 기록합니다.
- 경영자에게 5 000 euros를 넘게 빌려준 경우 formulaire 2062로 신고합니다.
개인이 제공한 사업 자금의 비용
| 항목 | 규모 | 비고 |
|---|---|---|
| 가족 대출 이자 | 최고 금리 아래에서 자유 | 서면으로 무이자 대출도 가능 |
| 주주 당좌 대여금 이자 | 공표된 법정 이율 한도까지 공제 | 매 회계연도 상한 이율 확인 |
| PSFP 플랫폼 수수료 | 모금액의 일정 비율(참고용) | 자료에 상세 요율표 기재 |
| 명예 대출 | 무이자 | 네트워크의 동반 지원 |
| 질권 또는 보증 증서 | 보수가 다양함 | 변호사나 공증인 |
| 모르는 사람이 요구하는 심사비 | 전액 손실 | 사기 징후 |
개인 대출자에게 보여 줄 서류
- Kbis 발췌본이나 SIRENE 등록 확인서
- 회사 정관과 주주 명부
- 자금 조달 계획과 예측 재무제표
- 최근 연간 재무제표나 개시 대차대조표
- 대출 계약서나 당좌 대여 약정 초안
- 경영자 신분증
- 사업용 계좌 정보(RIB)
창업자가 자주 하는 실수
- 가족이 빌려준 돈을 개인 계좌와 섞어 증거를 흐리고 회계를 복잡하게 만드는 일.
- LinkedIn에서 만난 해외 투자 펀드에 존재 확인도 없이 자금 해제 보증금을 보내는 일.
- 신생 기업 대출에는 원금 손실 위험이 있는데도 가까운 사람에게 수익을 보장한다고 약속하는 일.
- 상환 날짜를 정하지 않아 가족 갈등과 증여 재분류의 원인을 만드는 일.
- AMF 승인 PSFP 목록에 이름이 없는 플랫폼과 계약하는 일.
개인이 기업에 빌려주는 대출에 대한 질문
친구가 내 SAS에 직접 돈을 빌려줄 수 있나요?
네. 개인이 회사에 가끔 빌려주는 것은 은행 업무에 해당하지 않습니다. 서면 계약으로 정리하고 부채로 회계 처리해야 하며, 이자가 있다면 대출자가 이자 소득을 세무 신고해야 합니다.
참여형 대출과 크라우드렌딩은 어떻게 다른가요?
참여형 대출(prêt participatif)은 통화금융법이 정한 후순위 대출로 준자기자본으로 취급됩니다. 크라우드렌딩은 PSFP 플랫폼을 통해 일반인에게서 대출을 모으는 일입니다. 광고에서는 두 말이 자주 혼용됩니다.
주주에게 준 이자는 언제나 비용으로 공제되나요?
아닙니다. 자본금이 전액 납입되어야 하고, 공제는 세무 당국이 공표한 최고 이율까지로 제한됩니다. 초과분은 과세 소득에 다시 더해집니다. 해당 회계연도 이율은 공인회계사가 확인해 줄 것입니다.
투자자가 송금 전에 보증금을 요구하면 어떻게 하나요?
진행을 멈추세요. 정상적인 대출자는 수수료가 있더라도 지급하는 자금에서 떼지, 미리 받지 않습니다. 제안은 AMF와 Signal Conso에 신고하고, 이미 돈을 냈다면 고소하세요.