英国では、個人が自分の資金をときどき貸すのに認可は要りません。しかし業として継続的に行う貸付やすべてのP2Pプラットフォームは、Financial Conduct Authority（FCA、金融行為規制機構）の管轄であり、受け取った利息はHMRC（歳入関税庁）で課税されます。
Consumer Credit Act 1974：規制対象の業務が始まる線
Consumer Credit Act 1974（消費者信用法）とFCAの認可制度は、事業として提供される信用を対象としています。商業的な勧誘を伴わない身内同士の一回限りの貸し借りは、通常これらの規則の対象外で、一般の契約法に委ねられます。
2014年4月からFCAが監督するP2Pプラットフォーム
2014年4月1日以降、個人間融資の電子プラットフォームの運営はFCAの認可が必要な業務です。運営者はリスク情報を公開し、顧客の資金を分別管理し、プラットフォームが破綻しても貸付の管理が続くよう備えておかなければなりません。
FSCSはP2Pに投じた資金を保護しない
銀行の預金口座と違い、P2Pプラットフォームを通じた貸付はFinancial Services Compensation Scheme（金融サービス補償制度）の保護を受けません。借り手が返済しなければ英国の投資家が損失をかぶることになり、認可プラットフォームは書面でこの点をはっきり示す義務があります。
一般的な高利上限はないが超短期の高金利融資には上限
英国の法律は、個人間の貸付に適用される高利上限を定めていません。ただし認可を受けた高コストの短期貸付業者については、FCAが利息を1日0,8 %に、総費用を借入元本の100 %に制限しています。
英国のloan agreementに書くべきこと
一般にloan agreementと呼ばれる書面の合意には、当事者、ポンド建ての金額、利率、返済日程、準拠法を記載します。個人間の借用契約書のひな形をたたき台にし、英国のsolicitor（事務弁護士）に目を通してもらいましょう。
スコットランドと北アイルランド：別々の法体系
イングランドとウェールズは同じ法律を共有していますが、スコットランドはスコットランド法を適用し、北アイルランドには独自の裁判所があります。不動産担保は、スコットランドではstandard security、イングランドではHM Land Registryでのregistered chargeと呼ばれます。
受け取った利息：Personal Savings AllowanceとSelf Assessment
個人間融資の利息は貯蓄所得にあたります。HMRCは基本税率の人に1 000 £、高税率の人に500 £のPersonal Savings Allowanceを認めており、これを超える分はSelf Assessmentで申告します。個人間融資の税金のページもご覧ください。
Innovative Finance ISAとP2P融資の損失
認可P2Pプラットフォームを通じた貸付はInnovative Finance ISAに組み入れることができ、年間のISA枠の範囲内で利息が非課税になります。回収できなくなったP2P債権は、HMRCの条件を満たせば、ほかのP2P利息と相殺できます。
返済を免除した家族間融資とInheritance Taxのリスク
英国の貸し手が返済を求めないことにすると、その貸付は贈与に変わります。贈与者が7年以内に亡くなれば、その金額がInheritance Tax（相続税）の計算に含まれる可能性があります。日付入りの書面と記録の残る返済が、相続人同士の争いを防ぎます。
Loan fee fraud：英国の前払い手数料詐欺
最も多い詐欺は、確実な融資を約束したうえで、実行前に保険料や事務手数料、solicitor費用を要求するものです。詐欺師は認可企業の名をかたることもあり、この手口は貸し手を装う詐欺の特集で詳しく解説しています。
Report Fraud、Police Scotland、APP返金
2025年12月から、イングランド、ウェールズ、北アイルランドではAction Fraudに代わってReport Fraudが通報窓口になりました。スコットランドではPolice Scotlandの101番に連絡します。詐欺によって自ら承認した送金は返金の対象になり得るため、銀行にも知らせましょう。
英国の裁判所で個人の債権を回収する
イングランドとウェールズでは、10 000 £までの債権は原則としてcounty courtの少額訴訟手続きで扱われます。スコットランドでは、sheriff courtのsimple procedureが少額の請求を処理します。消滅時効も6年と5年で異なります。
英国で個人間の貸し借りを段階的に整える
- 融資や投資を持ちかける企業やプラットフォームは、FCA RegisterとFCA Warning Listで確認します。
- ポンド建ての金額、利率、期間、返済日程、準拠法（イングランド法またはスコットランド法）を記したloan agreementに双方が署名します。
- Confirmation of Payee（受取人確認）を済ませてから英国の銀行口座で送金し、現金や暗号資産、ギフトカードは使いません。
- 返済の一覧表を作り、争いやHMRCの調査に備えて銀行の取引明細をすべて保管します。
- Personal Savings Allowanceを超える利息は、必要に応じてSelf AssessmentでHMRCに申告します。
- 勧誘に不安があれば、署名や支払いの前にCitizens AdviceやMoneyHelperに相談します。
英国での個人間融資にかかる目安の費用と上限
| 項目 | おおよその規模（GBP） | 備考 |
|---|---|---|
| 個人間の利率 | 自由、一般的な高利上限なし | 認可された高コスト短期融資は1日0,8 %が上限（目安） |
| P2Pプラットフォームの手数料 | プラットフォームにより異なる | FCA認可の運営者が公表する料金表を確認 |
| solicitorによる確認 | 報酬は自由 | 依頼前に書面の見積もりを求める |
| 利息への課税 | 税率区分により1 000 £または500 £の非課税枠（目安） | 超過分はHMRCの税率で課税 |
| 偽の貸し手が求めた手数料 | 支払った全額を失う | 条件を満たせばAPP返金、銀行に請求 |
ポンドで貸し借りする前に揃える書類
- 双方のパスポートまたは英国の運転免許証
- 最近の住所証明（公共料金の請求書、council tax）
- 返済日程を添付し、日付と署名を入れたloan agreement
- 銀行情報：sort codeと口座番号
- 最初の送金の証明と返済の取引明細
- 利用したプラットフォームのFCA登録番号（該当する場合）
- 利息を記載したSelf Assessment申告書の写し
英国でよくある警告サインと失敗
- 資金を受け取る前に保険料や登録料を払ってしまうこと。まともな英国の貸し手はそのようなやり方をしません。
- FCA番号を示す会社を、連絡先が公式登録簿と一致するか確かめずに信じること。これはclone firmの典型的な手口です。
- Instagram、Facebook、WhatsAppの個人メッセージで届いた融資の誘いに応じること。偽の貸し手やmoney muleの勧誘者が好む経路です。
- loan agreementなしで身内に大金を貸し、county courtやsheriff courtで証明するのが難しくなること。
- Personal Savings Allowanceを超える利息をHMRCに申告せず、加算税や延滞利息のリスクを負うこと。
英国での個人間の借金に関する疑問
英国で友人にお金を貸すのにFCAの認可は必要ですか？
一般に、一回限りで事業の一部でなければ不要です。ただし、見知らぬ人に報酬を得て継続的に貸していると信用業務とみなされることがあり、認可なしに行えば違法です。判断に迷うときはsolicitorかFCAに確認しましょう。
英国のP2Pプラットフォームは国が保証していますか？
いいえ。認可プラットフォームはFCAの監督を受けていますが、貸した資金はFSCSの保護対象外です。借り手の債務不履行のリスクは貸し手が負うため、分散投資とリスク警告の確認が大切です。
貸し借りそのものもHMRCに申告する必要がありますか？
HMRCが主に注目するのは受け取った利息で、非課税枠を超えれば課税されます。無利息の貸付は所得を生みませんが、返済を免除すると贈与として扱われることがあります。ルールは変わるため、HMRCか認定税務アドバイザーに確認してください。
英国の地域ごとに、偽の貸し手はどこへ通報しますか？
イングランド、ウェールズ、北アイルランドではReport Fraudに通報します。スコットランドではPolice Scotlandの101番に連絡する必要があります。いずれの場合も、すぐに銀行へ知らせ、疑わしい企業をFCAに報告してください。