في الأرجنتين يُعد القرض بين الأفراد عقد موتوو يحكمه القانون المدني والتجاري: يُكتب، ويُفضّل أن يكون بتاريخ ثابت، ويُدفع بتحويل قابل للتتبع، ويجب أن يكون قابلًا للتبرير أمام ARCA، الإدارة الضريبية الوطنية.
عقد الموتوو في القانون المدني والتجاري الأرجنتيني
منذ 2015 ينظم Código Civil y Comercial de la Nación قرض المال تحت اسم موتوو. ويفترض النص أن هذا العقد بعوض ما لم يُنص على خلاف ذلك، فإن غابت عبارة مكتوبة بالمجانية حق للمقرض المطالبة بالفوائد.
لا سعر ربوي محدد، لكن القاضي يستطيع تخفيض الفوائد
لا تنشر الأرجنتين سقفًا مماثلًا لسعر الربا الفرنسي. غير أن المادة 771 من القانون المدني والتجاري تتيح للقاضي تخفيض الفوائد غير المتناسبة مع متوسط تكلفة المال في العمليات المماثلة.
الإقراض بالبيزو أو بالدولار في مواجهة التضخم
مع تضخم مرتفع تاريخيًا، تفضل عائلات أرجنتينية كثيرة الإقراض بالدولار أو ربط الدين بمؤشر. لكن شرط العملة سيئ الصياغة يولد نزاعات، لذا يجب أن يحدد العقد العملة وطريقة التحويل ومكان الدفع.
التاريخ الثابت والتصديق لدى الإسكريبانو
الكتابة الموقعة البسيطة بين الأقارب تثبت تاريخها بصعوبة أمام الغير أو مصلحة الضرائب. أما تصديق التوقيعات لدى الإسكريبانو، أي الموثق الأرجنتيني، فيمنح الوثيقة تاريخًا ثابتًا؛ وتشرح صفحتنا عن دور الموثق في القرض الخاص هذا المنطق.
ما قد تطلبه ARCA بشأن قرض عائلي
يمكن لـ ARCA التي حلت محل AFIP أواخر 2024 أن تعامل الأموال المقرضة دون تبرير كإثراء غير مبرر. ويشترط اجتهاد المحكمة الضريبية إثبات ملاءة المقرض والتحويل واستعمال المال والسداد الفعلي.
ضريبة الفوائد وضريبة الدمغة الإقليمية
تخضع الفوائد التي يتقاضاها مقرض فرد مبدئيًا لضريبة الدخل المسماة impuesto a las ganancias. وتطبق كل مقاطعة أيضًا ضريبة impuesto de sellos على العقود بعوض، بنسب وإعفاءات خاصة يُتحقق منها لدى محاسب contador.
تمويل جماعي تشرف عليه CNV وشركات تقنية مالية مسجلة لدى BCRA
أسند القانون 27.349 لسنة 2017 إلى Comisión Nacional de Valores اعتماد منصات التمويل الجماعي الموجهة لمشاريع الشركات. أما شركات التقنية المالية التي تقرض الأسر فتُدرج في سجل لمقدمي الائتمان غير الماليين يمسكه البنك المركزي BCRA.
التعاضديات والتعاونيات، بديل قديم
في أنحاء البلاد تمنح تعاضديات وتعاونيات خاضعة لرقابة INAES مساعدة مالية لأعضائها، تُسدد غالبًا بالاقتطاع من الراتب. وقبل الانضمام تحقق من رقم تسجيل الجهة والتكلفة الإجمالية وشروط الانسحاب.
حسابات واتساب مسروقة ومقرضون مزيفون على فيسبوك
من أشيع أساليب الاحتيال في الأرجنتين اختراق حساب واتساب ثم طلب قرض عاجل من جهات الاتصال. وينشر محتالون آخرون عروض ائتمان بلا شروط ويطلبون رسومًا قبل الصرف، كما يصف ملفنا عن المقرضين الأفراد المزيفين.
الإبلاغ عن الاحتيال: البنك والنيابة وBCRA
ينصح BCRA أولًا بشكوى مكتوبة إلى البنك أو المحفظة الرقمية، ثم ببلاغ لدى الشرطة أو النيابة ومنها الوحدة المتخصصة UFECI. وإذا لم يأت رد مرضٍ خلال عشرة أيام عمل، يمكن استخدام نموذج الشكوى لدى BCRA.
التحقق من وضع المقترض
تتيح Central de Deudores التابعة لـ BCRA الاطلاع مجانًا على الوضع المصرفي لأي شخص انطلاقًا من رقم CUIT أو CUIL. لا يغني هذا التحقق عن إثبات الدخل، لكنه يكشف حالات التأخر التي أبلغت عنها البنوك.
حالات محلية: العاصمة والمقاطعات والمدن الكبرى
القواعد وطنية، لكن ضريبة الدمغة وهيئات الإسكريبانو ومكاتب حماية المستهلك تتبع كل مقاطعة. راجع صفحاتنا المخصصة لـ بوينس آيرس وقرطبة الأرجنتينية لمعرفة الجهات المختصة في هذين الاختصاصين.
خطوات توثيق قرض خاص في الأرجنتين
- حدد كتابيًا المبلغ والعملة والفائدة والمدة والجدول، مع الإشارة صراحة إلى عقد الموتوو في القانون المدني والتجاري.
- صدّق التوقيعات لدى إسكريبانو حين يكون المبلغ كبيرًا، للحصول على تاريخ ثابت يحتج به أمام الغير وARCA.
- تحقق من رقم CUIT أو CUIL لكل طرف واطلع على Central de Deudores قبل الإقراض.
- حوّل المال فقط إلى حساب CBU أو CVU باسم المقترض، وليس نقدًا دون مستندات.
- استعلم لدى الوكالة الضريبية في المقاطعة عن ضريبة الدمغة المطبقة على العقد الموقع.
- احتفظ بكل كشف سداد، وليصرح المقرض بالفوائد المقبوضة بمساعدة محاسب.
تكاليف تقريبية لقرض بين الأفراد بالبيزو الأرجنتيني
| البند | الحجم التقريبي (ARS) | ملاحظة |
|---|---|---|
| الفوائد بين الأفراد | حرة، تقريبية حسب التضخم | يمكن للقاضي تخفيضها إن كانت غير متناسبة (المادة 771) |
| ضريبة الدمغة الإقليمية | نسبة متغيرة حسب المقاطعة | النسب والإعفاءات يُتحقق منها لدى الوكالة الضريبية الإقليمية |
| تصديق التوقيعات لدى إسكريبانو | أتعاب تحددها كل هيئة، تقريبية | يمنح العقد تاريخًا ثابتًا |
| ضريبة الفوائد المقبوضة | حسب جدول impuesto a las ganancias | يصرح بها المقرض لدى ARCA |
| رسوم يطلبها مقرض مزيف | خسارة كاملة للمبالغ المدفوعة | لا يطلب أي مقرض جاد دفعًا مسبقًا |
وثائق أرجنتينية يجب تحضيرها لعقد موتوو
- بطاقة DNI لكل طرف ورقم CUIT أو CUIL
- عقد موتوو موقع، ويُفضّل مع توقيعات مصدقة
- إثباتات دخل المقرض أو ملاءته
- حساب CBU أو CVU باسم المقترض
- إثبات مصرفي للتحويل الأول
- جدول سداد مؤرخ وموقع
- إيصالات أو كشوف كل عملية سداد
أخطاء شائعة وإشارات احتيال في الأرجنتين
- تسليم دولارات نقدًا دون إيصال أو عقد، مما يمنع إثبات الدين ويعرض المقرض لإعادة تكييف ضريبي.
- دفع رسوم ملف أو تأمين أو تحرير لمقرض وجدته على فيسبوك أو إنستغرام قبل أي صرف.
- الرد على رسالة واتساب من قريب يطلب قرضًا عاجلًا دون الاتصال به عبر قناة أخرى للتأكد.
- توقيع عقد بالدولار دون تحديد سعر التحويل المطبق إذا تم السداد بالبيزو.
- الثقة بشركة إقراض غير مدرجة في سجل BCRA أو بمنصة غير معتمدة من CNV.
أسئلة حول القرض الخاص في الأرجنتين
هل القرض بين الأقارب في الأرجنتين مجاني افتراضيًا؟
لا. يفترض القانون المدني والتجاري أن الموتوو بعوض ما لم يُتفق على غير ذلك. فإن أردت قرضًا بلا فوائد فاكتب ذلك بوضوح في العقد، مع بيان عواقب التأخر في السداد، ثم اعرضه على محامٍ أو إسكريبانو.
هل يوجد حد أقصى قانوني لفائدة القرض الخاص في الأرجنتين؟
لا يوجد سقف رقمي محدد للأفراد. لكن عند النزاع يمكن للقاضي تخفيض الفوائد المفرطة استنادًا إلى المادة 771. لذلك يبقى السعر الذي يتجاوز كثيرًا أسعار البنوك الحالية هشًا من الناحية القانونية.
هل يجب التصريح بقرض عائلي لدى ARCA؟
لا يوجد نموذج موحد يماثل formulaire 2062 (النموذج الضريبي الفرنسي للتصريح بالقروض)، لكن على المقترض أن يبرر مصدر الأموال وعلى المقرض أن يصرح بفوائده. والعقد المؤرخ والتحويلات المصرفية ورأي المحاسب تقلل خطر التصحيح الضريبي.
أين أقدم شكوى بعد احتيال في قرض بالأرجنتين؟
قدم بلاغًا لدى الشرطة أو النيابة، لا سيما وحدة UFECI للجرائم المعلوماتية، ووجه شكوى مكتوبة إلى بنكك. بعد ذلك يتلقى BCRA الشكاوى غير المحلولة، ثم يمكن أن تتدخل الإدارة الوطنية لحماية المستهلك.