يمكن للأفراد تمويل شركة فرنسية عبر مساهمة في الحساب الجاري للشريك، أو قرض عائلي للمسيّر، أو منصة إقراض تشاركي معتمدة بصفة PSFP، ولكل صيغة قواعدها في العقد والضرائب وخطر الخسارة.
إقراض المسيّر أو إقراض الشركة
يمكن للقريب أن يقرض المؤسس بصفته الشخصية ثم يضخ المؤسس المال في شركته، أو أن يقرض الشخص المعنوي مباشرة. ويغيّر هذا الاختيار هوية المدين وخصم الفوائد ووضع المقرض عند التصفية القضائية.
الحساب الجاري للشريك، أداة الشركات SARL وSAS
يمكن للشريك أن يقدّم أموالًا لشركته باتفاقية حساب جارٍ. ولا تُخصم الفوائد المدفوعة إلا في حدود سعر سقف تحدده الإدارة الضريبية، ويجب أن تحدد الاتفاقية المدة والعائد وشروط السداد.
قروض الشرف من شبكات المرافقة
تمنح Initiative France وRéseau Entreprendre المؤسسين قروض شرف شخصية دون فائدة أو ضمان، يموّلها جزئيًا أفراد وشركات. وتسهّل هذه الرافعة لاحقًا الحصول على قرض بنكي لأنها تعزز الأموال الذاتية للمشروع.
الإقراض التشاركي تحت رقابة AMF
تتيح منصات التمويل التشاركي المعتمدة بصفة PSFP من AMF، هيئة الأسواق المالية الفرنسية، للأفراد إقراض المؤسسات الصغيرة والمتوسطة. وتفرض اللائحة الأوروبية 2020/1503 وثيقة معلومات أساسية واختبار معارف للمستثمرين غير المتمرسين. راجع صفحتنا عن التمويل التشاركي.
مهلة التفكير للمقرضين غير المتمرسين
تمنح اللائحة الأوروبية للتمويل التشاركي المستثمرين غير المتمرسين مهلة تفكير مدتها أربعة أيام لسحب عرضهم. وبالنسبة للشركة يعني ذلك أن المبالغ المجمّعة لا تُكتسب نهائيًا إلا بعد انقضاء هذه المهلة لكل مقرض.
الاحتكار المصرفي والقروض بين الشركات
لا يجوز لشركة أن تقرض غيرها بصفة معتادة إلا في استثناءات يؤطرها القانون النقدي والمالي، مثل القروض بين شركات تربطها علاقات اقتصادية. فـ«المستثمر الخاص» الذي يعرض قروضًا مهنية بالجملة دون اعتماد يجب استبعاده.
احتيال يستهدف مؤسسي الشركات الناشئة
يرصد مموّلون وهميون حاملي المشاريع على لينكدإن أو في مجموعات رواد الأعمال، ويعدون بقرض سريع ثم يطلبون دراسة ملف مدفوعة أو ضمانًا مسبقًا. وتحصي قائمتنا عن المقرضين الخاصين الوهميين المبلَّغ عنهم هذه الأساليب.
عقد القرض المهني والضمانات
يعرّف العقد الشركة برقمها SIREN، وهو رقم التعريف الفرنسي للمؤسسات، ويسمي ممثلها القانوني ويحدد الفائدة وجدول السداد والسداد المعجّل والضمانات. ويُتفاوض على رهن الأصل التجاري أو كفالة المسيّر مع محامٍ أو موثق.
الضرائب على الفوائد التي يقبضها المقرض
الفوائد التي يقبضها مقرض فرد عائدات رؤوس أموال منقولة تخضع للاقتطاع الجزافي الموحد أو، بالاختيار، للجدول التصاعدي. ويُصرَّح بالقرض للمسيّر إذا تجاوز 5 000 يورو، راجع صفحتنا الضرائب والقرض الخاص.
خطر الخسارة عند تعثّر الشركة
في الإجراءات الجماعية يُدفع للمقرض غير المضمون بعد الأجراء والدولة والدائنين الممتازين. وتذكّر السلطات بأن القرض التشاركي قد يُفقد كليًا، فلا تُستثمر إلا مبالغ يمكن الاستغناء عنها.
وساطة الائتمان قبل اللجوء إلى القرض الخاص
يمكن للمؤسسة الصغيرة جدًا التي رفض بنكها منحها قرضًا أن تلجأ مجانًا إلى Médiation du crédit aux entreprises التابعة لبنك فرنسا، التي تحاول إعادة فتح الحوار. وهذه الخطوة مفيدة قبل اللجوء إلى أموال عائلية أكثر خطورة على الأقارب.
المقاولون الفرديون والمقاولون الذاتيون
منذ 2022 أصبحت الذمة الشخصية للمقاول الفردي منفصلة افتراضيًا عن ذمته المهنية. لذلك يستحق القرض العائلي للمقاول الذاتي تحريرًا دقيقًا يحدد أي ذمة تضمن الدين.
خطوات جمع الأموال من الأفراد
- تقدير الحاجة بخطة تمويل وتوقعات خزينة لمدة أربعة وعشرين شهرًا على الأقل.
- اختيار الصيغة المناسبة: حساب جارٍ للشريك أو قرض للمسيّر أو قرض شرف أو حملة على منصة PSFP.
- التحقق من اعتماد أي منصة في قائمة AMF وقراءة وثيقة المعلومات الأساسية عن الاستثمار.
- تحرير الاتفاقية أو عقد القرض مع رقم SIREN والفائدة وجدول السداد والضمانات الممنوحة.
- تحويل الأموال إلى الحساب المهني وقيد القرض في محاسبة الشركة.
- التصريح بالقرض عبر النموذج 2062 إذا مُنح للمسيّر بأكثر من 5 000 يورو.
تكاليف التمويل المقدَّم من الأفراد
| البند | الحجم التقريبي | ملاحظة |
|---|---|---|
| فوائد القرض العائلي | حرة دون سعر الربا | إمكانية قرض مكتوب بلا فائدة |
| فوائد الحساب الجاري للشريك | قابلة للخصم في حدود سعر قانوني منشور | يُتحقق من السعر السقف كل سنة مالية |
| عمولة منصة PSFP | نسبة من المبلغ المجمّع (تقريبي) | جدول مفصّل في الوثائق |
| قرض الشرف | دون فائدة | مرافقة من الشبكة |
| عقد رهن أو كفالة | أتعاب متغيرة | محامٍ أو موثق |
| رسوم دراسة يطلبها مجهول | خسارة كاملة | مؤشر احتيال |
ملف يُقدَّم إلى المقرضين الأفراد
- مستخرج Kbis أو إشعار الوضع في SIRENE
- النظام الأساسي للشركة وقائمة الشركاء
- خطة التمويل والتوقعات
- آخر الحسابات السنوية أو ميزانية الافتتاح
- مشروع عقد القرض أو اتفاقية الحساب الجاري
- وثيقة هوية المسيّر
- البيانات البنكية للحساب المهني
أخطاء شائعة لدى رواد الأعمال
- خلط الأموال التي أقرضتها العائلة بالحساب الشخصي، مما يربك الإثبات ويعقّد المحاسبة.
- دفع «ضمان صرف» لصندوق استثمار أجنبي على لينكدإن دون أي تحقق من وجوده.
- وعد الأقارب بعائد مضمون، مع أن كل قرض لشركة ناشئة ينطوي على خطر خسارة رأس المال.
- إغفال تحديد تاريخ للسداد، وهو مصدر متكرر للنزاعات العائلية ولإعادة التكييف كهبة.
- التوقيع مع منصة لا يرد اسمها في قائمة مقدّمي PSFP المعتمدين من AMF.
أسئلة عن قروض الأفراد للمؤسسات
هل يجوز لصديق أن يقرض شركتي SAS مباشرة؟
نعم، القرض العرضي من شخص طبيعي إلى شركة ممكن دون أن يصبح نشاطًا مصرفيًا. ويجب توثيقه بعقد مكتوب وقيده ضمن الديون، وإذا كان بفائدة فعلى المقرض التصريح بها ضريبيًا.
ما الفرق بين القرض التشاركي والإقراض الجماعي؟
القرض التشاركي قرض تابع ينص عليه القانون النقدي والمالي ويُعامل كشبه أموال ذاتية. أما الإقراض الجماعي فهو جمع قروض من الجمهور عبر منصة PSFP، وكثيرًا ما تخلط الإعلانات بين المصطلحين.
هل الفوائد المدفوعة للشريك قابلة للخصم دائمًا؟
لا. يجب أن يكون رأس المال مدفوعًا بالكامل، والخصم محدود بسعر أقصى تنشره الإدارة الضريبية، وما زاد يُعاد إلى النتيجة الخاضعة للضريبة. ويتحقق خبير محاسب من السعر المطبق على سنتك المالية.
ماذا أفعل إذا طلب مموّل ضمانًا قبل الدفع؟
أوقف الإجراء، فالمقرض المشروع يقتطع رسومه إن وُجدت من المبالغ المدفوعة لا قبلها. وأبلغ AMF وSignal Conso عن العرض، ثم قدّم شكوى إذا كنت قد دفعت شيئًا.